世田谷・三軒茶屋エリアの相続事例
東京都世田谷区にお住まいのご夫婦より、生前の相続対策についてご相談をいただきました。
当初の遺言書では、妻と長男にそれぞれ2分の1ずつ相続させる内容となっていました。しかし、現在の相続税評価や税制改正を踏まえると、将来的に長男へ約600万円の相続税が発生する可能性がある状況でした。
また、自宅不動産の時価は高額であり、相続人間で「公平感」に対する不安も抱えておられました。
主な課題は以下の3点でした。
特に、自宅土地については「小規模宅地等の特例」を活用できるかどうかで、相続税額が大きく変わるケースでした。
専門家と連携しながら、以下の対策を実施しました。
自宅不動産を妻が相続する形へ変更し、小規模宅地等の特例を最大限活用できるよう整理しました。
一次相続だけでなく、将来の二次相続まで見据えてシミュレーションを実施。長期的な視点で財産承継を設計しました。
相続税評価額だけでなく、実際の時価も踏まえて遺産分割を検討。相続人同士の納得感を重視した話し合いを行いました。
対策後は、小規模宅地等の特例を活用できたことで、当初約600万円と想定されていた相続税をゼロに抑えることができました。
さらに、以下のような点も含めた総合的な生前対策を行うことができました。
相続対策は、「遺言書を書けば安心」というものではありません。
税制改正や不動産評価、家族構成によって、最適な対策は大きく変わります。また、不動産を含む相続では「税額」だけでなく、相続人の納得感や公平性も非常に重要です。
世田谷・三軒茶屋相続相談センターでは、税務・法務・不動産の専門家と連携しながら、ご家族に合わせた生前対策をご提案しております。