はじめに
「相続税って、うちはかかるのでしょうか？」
新宿区・千代田区・文京区で相続相談を受けていると、
まず最初に聞かれる質問がこの言葉です。
そして多くの方がこう続けます。
「基礎控除があるから大丈夫ですよね？」
「確か3,000万円までは税金がかからないと聞いたことがあります」
実はここに、大きな誤解があります。
基礎控除は確かにあります。
しかし、東京都心部で不動産を所有しているご家庭では、
思っている以上に早く超えてしまうのが現実です。
今日は、
- 相続税の基礎控除はいくらなのか
- 2026年時点での最新ルール
- かかる家庭・かからない家庭の違い
- 今から準備すべき具体策
を、わかりやすく丁寧に解説いたします。
1. 相続税の基礎控除はいくら？
現在の基礎控除は、次の計算式です。
3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数
これが基本ルールです。
例①：配偶者＋子ども2人（法定相続人3人）
3,000万円 ＋ 600万円 × 3人
＝ 4,800万円
つまり、
相続財産が4,800万円以下なら原則相続税はかかりません。
例②：配偶者＋子ども1人（2人）
3,000万円 ＋ 600万円 × 2人
＝ 4,200万円
ここで重要なのは、
「財産総額」で判断するということ
です。
2. 新宿・千代田・文京区で基礎控除を超えやすい理由
東京都心部では、土地の評価が非常に高いです。
例えば、
- 千代田区のマンション
- 文京区の戸建て
- 新宿区の土地
これらは路線価評価だけで数千万円〜1億円超になることも珍しくありません。
具体例
- 自宅土地：7,000万円
- 建物：1,000万円
- 預金：2,000万円
合計：1億円
法定相続人3人
基礎控除：4,800万円
→ 課税対象：5,200万円
「自宅と預金があるだけ」でも、
簡単に基礎控除を超えてしまいます。
3. 「うちは大丈夫」が一番危険
多くのご家庭が、
- 借金がないから大丈夫
- 普通の家庭だから大丈夫
- 富裕層ではないから大丈夫
と思っています。
しかし、
都心に不動産があるだけで
相続税対象になる時代
になっています。
4. 2026年時点での注意点
2026年現在、基礎控除の金額自体は変わっていません。
しかし、実質的には負担は増えています。
理由は3つあります。
① 地価上昇
都心の路線価は上昇傾向です。
評価額が上がれば、課税額も増えます。
② 生前贈与ルール変更
贈与の持ち戻し期間が延長され、
直前の贈与では節税効果が薄れました。
③ 税務調査の精緻化
デジタル化が進み、
財産把握能力が向上しています。
5. 基礎控除以下でも油断できない理由
「うちは4,800万円以内だから安心」
本当にそうでしょうか？
① 不動産評価のミス
適正に評価しないと、
後から税務署に指摘されます。
② 小規模宅地の特例の適用漏れ
この特例を使うと評価が最大80％減額できます。
しかし、
- 同居要件
- 持ち家なし要件
- 申告期限内の手続き
を満たさないと使えません。
6. かかる家庭・かからない家庭の違い
相続税がかかる家庭
- 都心に土地がある
- 賃貸不動産がある
- 現金が多い
- 相続人が少ない
相続税がかからない家庭
- 地方のみの不動産
- 財産が分散していない
- 生前対策済み
違いは、準備の有無です。
7. 65歳のあなたが今考えるべきこと
あなたは65歳。
親御様は80代。
もし今何も準備していなければ、
- 10か月以内に申告
- 家族間で遺産分割協議
- 納税資金確保
を同時に行うことになります。
これは想像以上に大変です。
8. 生前にできる準備
- 財産目録の作成
- 概算試算
- 遺言書の作成
- 納税資金対策
- 二次相続対策
これらは元気なうちしかできません。
9. 基礎控除は「入り口」にすぎない
基礎控除を超えるかどうかは、
相続対策のスタートライン
に過ぎません。
本当に大切なのは、
- 家族が揉めないこと
- 納税で困らないこと
- 二次相続まで見据えること
です。
10. 新宿・千代田相続相談センターの役割
私は、
- 集客から
- 個別相談
- 試算
- 士業連携
- 成約支援
まで一貫して対応しています。
私は税理士ではありません。
しかし、税理士・司法書士・弁護士と連携し、
ご家族全体の設計図を描く役割
を担っています。
11. まずは「試算」から
多くの方が、
知らないから不安
計算していないから怖い
のです。
一度、簡易試算をしてみませんか？
それだけで、
- 安心する方
- 対策が必要と気づく方
どちらもいらっしゃいます。
12. まとめ
相続税の基礎控除は
3,000万円＋600万円×相続人
しかし、
- 都心不動産
- 地価上昇
- 制度改正
- 税務強化
を考えると、
「うちは大丈夫」は非常に危険です。
最後に
相続は、
知らなかったでは済まされません。
しかし、
早く知れば
必ず準備できます。
新宿・千代田・文京区で相続相談なら
新宿・千代田相続相談センター
相続診断士・プライベートコンサルタント
乾浩一
初回相談では、
- 基礎控除の確認
- 概算試算
- 二次相続シミュレーション
まで丁寧にお伝えいたします。
「うちはどうなのかしら？」
そう思った今が、最も良いタイミングです。
ぜひ一度、ご相談ください。
あなたとご家族の安心のために、
全力でサポートいたします。
